Implikasi pajak dari trading options

Pilihan Perdagangan Pajak melibatkan risiko dan tidak sesuai untuk semua investor. Klik di sini untuk meninjau Karakteristik dan Risiko dari brosur Pilihan Standar sebelum Anda memulai opsi perdagangan. Pilihan investor mungkin kehilangan seluruh jumlah investasinya dalam waktu yang relatif singkat. Perdagangan online memiliki risiko inheren karena respon sistem dan waktu akses yang bervariasi karena kondisi pasar, kinerja sistem dan faktor lainnya. Seorang investor harus memahami risiko ini dan tambahan sebelum melakukan trading. Belati 4,95 untuk ekuitas online dan perdagangan opsi, tambahkan 65 sen per kontrak opsi. TradeKing mengenakan tambahan 0,35 per kontrak pada produk indeks tertentu dimana biaya penukaran biaya. Lihat FAQ kami untuk rinciannya. TradeKing menambahkan 0,01 per saham pada keseluruhan pesanan untuk harga saham kurang dari 2,00. Lihat halaman Komisi dan Biaya untuk komisi perdagangan broker, saham dengan harga murah, spread opsi, dan surat berharga lainnya. TradeKing menerima 4 dari 5 bintang di Barrons 12th (Maret 2007), 13 (Maret 2008), 14 (Maret 2009), 15 (Maret 2010), 16 (Maret 2011), 17 (Maret 2012), 18 (Maret 2013) , 19 (Maret 2014), 20 (Maret 2015), dan 21 (Maret 2016) peringkat tahunan dari Pialang Online Terbaik. Barrons juga menempatkan TradeKing sebagai salah satu industri Best for Options Traders dalam survei 2016 mereka. Survei didasarkan pada Teknologi Perdagangan, Usability, Mobile, Rentang Penawaran, Fasilitas Penelitian, Laporan Analisis Portofolio, Pendidikan Layanan Pelanggan, dan Biaya. Barrons adalah merek dagang terdaftar dari Dow Jones Company 2016. Menurut StockBrokers 2015 dan 2016 Online Broker Reviews, TradeKing menerima keseluruhan 4 dari 5 ulasan bintang dan oleh karena itu disebut sebagai broker teratas di kedua survei tersebut. TradeKing mendapat peringkat terbaik di kelas untuk biaya komisi oleh StockBrokers dalam PPS 2015 dan 2016. Empat bintang diberikan untuk Biaya Komisi, Penelitian, Layanan Pelanggan, dan Pendidikan pada tahun 2015 dan 2016. Platform TradeKing LIVE menerima 1 Broker Innovation di tahun 2015 dan Jaringan Trader mendapat peringkat 1 Komunitas pada tahun 2014. Setiap review tahunan StockBrokers memerlukan beberapa Seratus jam penelitian untuk menyelesaikan dan mencakup peringkat broker untuk sembilan wilayah yang berbeda di 272 variabel yang berbeda: Biaya Komisi, Kemudahan Penggunaan, Alat Platform, Penelitian, Layanan Pelanggan, Penawaran Investasi, Pendidikan, Perdagangan Bergerak, dan Perbankan. NerdWallet mengklaim TradeKing di antara penyedia IRA dan pialang murah di ulasan 2016 mereka. TradeKing juga dinobatkan sebagai salah satu Broker Online Terbaik untuk Perdagangan Saham oleh NerdWallet pada tahun 2015. Pialang dinilai empat dari lima bintang oleh tim peninjau NerdWallets karena komisi rendah, penelitian tingkat atas, perangkat lunak analisis data gratis, user-friendly Alat dan minimum akun 0. NerdWallet melihat lebih dari 20 kriteria sebelum memberikan peringkat broker atau membuat rekomendasi, termasuk komisi, biaya, minimum akun, platform perdagangan, dukungan pelanggan dan investasi dan pemilihan akun. Setiap kriteria memiliki nilai tertimbang, yang digunakan NerdWallet untuk menghitung nilai bintang. Dokumentasi yang mendukung penghargaan dan klaim layanan TradeKings dan klaim juga tersedia atas permintaan dengan menghubungi 877-495-5464 atau melalui email di servicetradeking. StockBrokers dan NerdWallet menjaga hubungan lintas pemasaran dengan TradeKing Group, Inc. TradeKing Securities, LLC tidak berafiliasi dengan, tidak mensponsori, tidak disponsori oleh, tidak mendukung, dan tidak didukung oleh perusahaan yang disebutkan di atas atau afiliasi mereka Perusahaan. Semua investasi melibatkan risiko, kerugian dapat melebihi investasi yang diinvestasikan, dan kinerja terakhir dari produk keamanan, industri, sektor, pasar, atau keuangan tidak menjamin hasil atau pengembalian di masa depan. TradeKing menyediakan layanan bagi para broker dengan layanan perantara diskon, dan tidak memberikan rekomendasi atau saran investasi, keuangan, hukum atau pajak. Anda sendiri bertanggung jawab untuk mengevaluasi manfaat dan risiko yang terkait dengan penggunaan sistem, layanan, atau produk TradeKings. Simbol konten, penelitian, alat, dan saham atau opsi hanya untuk tujuan pendidikan dan ilustrasi dan tidak menyiratkan rekomendasi atau ajakan untuk membeli atau menjual keamanan tertentu atau terlibat dalam strategi investasi tertentu. Proyeksi atau informasi lain mengenai kemungkinan berbagai hasil investasi bersifat hipotetis, tidak dijamin untuk akurasi atau kelengkapan, tidak mencerminkan hasil investasi aktual, tidak mempertimbangkan komisi, bunga marjin dan biaya lainnya, dan bukan jaminan dari Hasil masa depan Strategi pilihan multiple-leg melibatkan risiko tambahan. Dan dapat menyebabkan perlakuan pajak yang kompleks. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum menerapkan strategi ini. Volatilitas tersirat mewakili konsensus pasar terhadap tingkat volatilitas harga saham di masa depan atau probabilitas mencapai titik harga tertentu. Orang-orang Yunani mewakili konsensus pasar mengenai bagaimana opsi tersebut akan bereaksi terhadap perubahan pada variabel tertentu yang terkait dengan penentuan harga kontrak opsi. Tidak ada jaminan bahwa perkiraan volatilitas tersirat atau orang Yunani akan benar. Copy 2017 TradeKing Group, Inc. Semua hak dilindungi undang-undang. TradeKing Group, Inc. adalah anak perusahaan yang sepenuhnya dimiliki oleh Ally Financial, Inc. Securities yang ditawarkan melalui TradeKing Securities, LLC, anggota FINRA dan SIPC. Forex ditawarkan melalui TradeKing Forex, LLC, anggota NFA. Bagaimana Opsi Berjangka? Diubah Sementara dunia futures dan options trading menawarkan kemungkinan menarik untuk menghasilkan keuntungan yang besar, calon futures atau options trader harus membiasakan diri dengan setidaknya pengetahuan dasar tentang Peraturan pajak seputar derivatif ini. Artikel ini akan menjadi pengantar singkat tentang dunia kompleks pilihan peraturan pajak dan pedoman yang tidak terlalu kompleks untuk masa depan. Namun, perlakuan pajak untuk kedua jenis instrumen ini sangat kompleks, dan pembaca didorong untuk berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum memulai perjalanan perdagangan mereka. Perawatan pajak dari pedagang Futures Futures mendapatkan keuntungan dari perlakuan pajak yang lebih menguntungkan daripada pedagang ekuitas berdasarkan Bagian 1256 dari Internal Revenue Code (IRC). 1256 menyatakan bahwa setiap kontrak berjangka yang diperdagangkan di bursa AS, kontrak mata uang asing, opsi ekuitas dealer, kontrak berjangka sekuritas dealer, atau kontrak indeks berjangka dikenai pajak tingkat keuntungan modal jangka panjang sebesar 60 persen dan tingkat keuntungan modal jangka pendek 40 persen tidak ada Dari berapa lama perdagangan dibuka untuk. Karena tingkat keuntungan modal maksimum jangka panjang adalah 15 persen dan tingkat keuntungan modal maksimum jangka pendek adalah 35 persen, tingkat pajak maksimum maksimum mencapai 23 persen. Bagian 1256 kontrak juga ditandai untuk dipasarkan pada akhir setiap tahun para pedagang dapat melaporkan semua keuntungan dan kerugian yang direalisasi dan yang belum direalisasi, dan dibebaskan dari peraturan penjualan cucian. Misalnya, pada bulan Februari tahun ini, Bob membeli sebuah kontrak senilai 20.000. Jika pada tanggal 31 Desember (hari terakhir tahun pajak) nilai pasar wajar dari kontrak ini adalah 26.000, Bob akan mengenali keuntungan modal sebesar 6000 atas pengembalian pajak tahun 2015. 6000 ini akan dikenakan pajak pada tingkat 6040. Sekarang jika Bob menjual kontraknya pada 2016 untuk 24.000, dia akan mengenali kerugian 2000 atas pengembalian pajak 2016, yang juga akan dikenakan pajak pada tahun 6040. Jika seorang pedagang berjangka ingin mengembalikan kerugian berdasarkan Bagian 1256, mereka diperbolehkan melakukannya sampai tiga tahun, dengan syarat bahwa kerugian yang dibawa kembali tidak melebihi keuntungan bersih tahun sebelumnya, dan juga tidak dapatkah itu meningkatkan Sebuah kerugian operasional dari tahun itu. Kerugian tersebut dibawa kembali ke tahun paling awal, dan jumlah sisanya akan dibawa ke dua tahun ke depan. Seperti biasa, aturan 6040 berlaku. Sebaliknya, jika ada kerugian yang tidak terserap tetap ada setelah carry-back, kerugian ini dapat dibawa ke depan. Perawatan Pajak Pilihan Pilihan pengobatan pilihan jauh lebih kompleks daripada futures. Baik penulis maupun pembeli telepon dan telepon dapat menghadapi keuntungan modal jangka panjang atau jangka pendek, dan juga tunduk pada peraturan penjualan dan peregangan. Pilihan pedagang yang membeli dan menjual kembali opsi mereka pada keuntungan atau kerugian dapat dikenakan pajak dalam jangka pendek jika perdagangan berlangsung kurang dari setahun, atau jangka panjang jika perdagangan berlangsung lebih lama dari satu tahun. Jika opsi yang dibeli sebelumnya habis tanpa dieksekusi, pembeli opsi akan menghadapi kerugian modal jangka pendek atau jangka panjang. Tergantung pada periode holding total. Penulis pilihan akan mengenali keuntungan secara jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada keadaan ketika mereka menutup posisi mereka. Jika pilihan yang telah mereka tulis bisa dieksekusi, beberapa hal bisa terjadi: Jika opsi tertulis itu adalah panggilan telanjang. Saham akan dipanggil dan premi yang diterima akan ditempelkan ke harga jual saham. Karena ini adalah pilihan telanjang. Transaksi akan dikenakan pajak dalam jangka pendek. Jika pilihan tertulis adalah panggilan tertutup dan jika pemogokan tersebut di luar atau atas uang tersebut. Maka premi panggilan akan ditambahkan ke harga jual saham dan transaksi tersebut akan dikenakan pajak baik sebagai capital gain jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama penulis surat yang dilindungi tersebut memiliki saham tersebut sebelum melakukan opsi. Jika panggilan yang tercakup ditulis untuk pemogokan uang, maka tergantung pada apakah panggilan tersebut memenuhi syarat atau memenuhi syarat tanpa syarat, penulis mungkin harus mengklaim keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang. Berikut adalah daftar spesifikasi panggilan tercakup yang memenuhi syarat. Jika pilihan tertulis adalah put dan opsi dieksekusi, penulis hanya akan mengurangi premi yang diterima dari biaya rata-rata saham mereka. Sekali lagi, tergantung pada berapa lama perdagangan dilakukan terbuka sejak saham opsi dijalankan diperoleh saat penulis menjual kembali sahamnya, maka perdagangan dapat dikenakan pajak dalam jangka panjang atau jangka pendek. Bagi kedua penulis put dan call, jika opsi berakhir tidak dieksekusi atau dibeli untuk ditutup, itu diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka pendek. Sebaliknya, ketika pembeli melakukan pilihan, prosesnya sedikit kurang rumit, namun tetap memiliki nuansa. Saat panggilan dilakukan, premi yang dibayarkan untuk opsi tersebut ditempelkan ke basis harga saham yang menjadi pembeli saat ini. Perdagangan akan dikenakan pajak secara jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama pembeli memegang Saham sebelum menjualnya kembali. Seorang pembeli menempatkan, di sisi lain, harus memastikan bahwa mereka telah memegang saham setidaknya selama setahun sebelum membeli sebuah tempat perlindungan. Jika tidak, mereka akan dikenakan pajak atas keuntungan modal jangka pendek. Dengan kata lain, bahkan jika Sandy telah memegang sahamnya selama sebelas bulan, jika Sandy membeli opsi put. Seluruh periode kepemilikan sahamnya ditiadakan, dan sekarang dia harus membayar keuntungan modal jangka pendek. Berikut adalah tabel dari IRS. Meringkas peraturan pajak untuk pembeli dan penjual pilihan: Sementara pedagang berjangka tidak perlu khawatir dengan aturan jual-beli, pedagang opsi tidak seberuntung itu. Berdasarkan peraturan penjualan cucian, kerugian atas sekuritas yang secara substansial sama tidak dapat dilakukan dalam rentang waktu 30 hari. Dengan kata lain, jika Mike kehilangan beberapa saham, dia tidak dapat membawa kerugian ini ke opsi panggilan dari saham yang sama dalam 30 hari setelah kehilangan. Sebaliknya, periode memegang Mikes akan dimulai pada hari dia menjual sahamnya, dan premi panggilan, serta kerugian dari penjualan awal, akan ditambahkan ke basis biaya saham pada saat pelaksanaan opsi call. Demikian pula, jika Mike mengambil kerugian atas opsi dan membeli opsi lain dari saham dasar yang sama, kerugian itu akan ditambahkan ke premi opsi baru tersebut. Straddles untuk tujuan perpajakan mencakup konsep yang lebih luas daripada pilihan polos vanili yang mengangkang. IRS mendefinisikan straddles sebagai mengambil posisi berlawanan dalam instrumen serupa untuk mengurangi risiko kerugian, karena instrumen tersebut diharapkan bervariasi berbanding terbalik dengan pergerakan pasar. Intinya, jika sebuah straddle dianggap dasar untuk tujuan perpajakan, kerugian yang timbul pada satu kaki perdagangan hanya dilaporkan pada tahun-tahun pajak saat ini sehingga kerugian tersebut mengimbangi keuntungan yang belum direalisasi pada posisi yang berlawanan. Dengan kata lain, jika Alice memasuki posisi straddle di XYZ pada tahun 2015 dan sahamnya kemudian merosot, dan dia memutuskan untuk menjual kembali opsi call-nya untuk 8 kerugian, sekaligus mempertahankan pilihannya (yang sekarang memiliki keuntungan 5 kali yang belum direalisasi) Di bawah peraturan pertarungan, dia hanya bisa mengenali hilangnya 3 pada pengembalian pajak 2015nya bukan 8 secara keseluruhan dari opsi panggilan. Jika Alice telah memilih untuk mengidentifikasi pertarungan ini, keseluruhan 9 kehilangan panggilan akan ditempelkan ke basis biaya opsi putnya. IRS memiliki daftar peraturan yang berkaitan dengan identifikasi pertarungan. Sementara proses pelaporan pajak berjangka tampaknya langsung, hal yang sama tidak dapat dikatakan mengenai perlakuan pajak atas opsi. Jika Anda berpikir untuk berdagang atau berinvestasi pada salah satu derivatif ini, sangat penting bahwa Anda membangun setidaknya keakraban dengan berbagai peraturan pajak yang menanti Anda. Banyak prosedur perpajakan, terutama yang berkaitan dengan pilihan, berada di luar cakupan artikel ini, dan pembacaan ini hanya berfungsi sebagai titik awal untuk uji tuntas lebih lanjut atau konsultasi dengan profesional pajak. Pasal-pasal untuk Investasi Ramalan Pajak dalam Pilihan Perdagangan Pajak Ramalan dalam Opsi Perdagangan Area risiko yang sangat kompleks melibatkan pajak. Jika Anda seperti kebanyakan orang, Anda mengerti bagaimana cara kerja perpajakan, secara umum. Namun, bila menyangkut pilihan, beberapa aturan khusus berlaku yang dapat menentukan apakah strategi tertentu masuk akal. Keuntungan modal - keuntungan kena pajak dari investasi dipecah menjadi jangka pendek atau jangka panjang. Perlakuan normal terhadap capital gain ditentukan oleh periode holding Anda. Jika Anda memiliki saham selama 12 bulan atau lebih dan kemudian menjual, keuntungan Anda diperlakukan sebagai keuntungan atau kerugian jangka panjang dengan persentase pajak yang lebih rendah daripada keuntungan modal jangka pendek (keuntungan atas aset yang dimiliki kurang dari 12 bulan). Aturan ini berlaku untuk saham dan cukup mudah sampai Anda mulai menggunakan opsi juga. Kemudian capital gain rules berubah. Berikut adalah 11 peraturan untuk pajak capital gain terkait opsi: Keuntungan modal jangka pendek. Secara umum, setiap investasi yang Anda pegang selama kurang dari 12 bulan akan dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan pendapatan Anda yang lain (tarif pajak efektif Anda). Setelah tahun 2003, tingkat ini mungkin setinggi 35 persen. Tingkat ini dijadwalkan meningkat pada tahun 2010 kecuali jika undang-undang lebih lanjut dilewati untuk mengubahnya. Keuntungan modal jangka panjang. Untuk investasi yang diadakan selama 12 bulan atau lebih, tarif pajak yang lebih baik berlaku. Tingkat maksimum 15 persen untuk keuntungan jangka panjang berlaku untuk keuntungan modal bersih (keuntungan modal jangka panjang dikurangi kerugian modal jangka pendek). Tingkat ini berlangsung sampai akhir tahun 2008 kecuali revisi di masa depan dilakukan untuk membuat tingkat suku bunga yang menguntungkan tetap berlaku. Penjualan konstruktif. Anda bisa dikenai pajak seolah-olah Anda menjual investasi, bahkan saat Anda tidak benar-benar menyelesaikan penjualan. Aturan penjualan konstruktif ini berlaku saat mengimbangi posisi panjang dan pendek dimasukkan dalam keamanan yang sama. Misalnya, jika Anda membeli 100 lembar saham dan kemudian menjual 100 saham dengan harga yang sama, itu bisa dianggap sebagai penjualan yang konstruktif. Aturan yang sama bisa diterapkan bila opsi digunakan untuk melakukan lindung nilai posisi saham. Faktor penentu meliputi waktu antara dua transaksi, perubahan tingkat harga, dan hasil akhir dari kedua belah pihak dalam transaksi. Ini adalah area hukum pajak yang rumit jika Anda terlibat dalam kombinasi dan penjualan pendek, Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda untuk menentukan apakah aturan penjualan konstruktif berlaku untuk transaksi Anda. Cuci penjualan Jika Anda menjual saham dan, dalam 30 hari, membelinya lagi, itu dianggap sebagai penjualan bersih. Di bawah aturan penjualan cucian, Anda tidak dapat mengurangi kerugian saat 30 hari belum berlalu. Aturan yang sama berlaku dalam banyak kasus di mana stok terjual dan, dalam 30 hari, orang yang sama menjual uang di tempat uang. Keuntungan modal untuk opsi panjang yang tidak dieksekusi. Pajak atas opsi panjang diperlakukan dengan cara yang sama seperti investasi lainnya. Keuntungannya adalah jangka pendek jika jangka waktu holding kurang dari 12 bulan, dan jangka panjang jika periode holding adalah satu tahun atau lebih. Pajak dinilai pada tahun posisi lama ditutup dengan salah satu dari dua cara: penjualan atau kadaluarsa. Pengobatan pilihan lama yang dilakukan. Jika Anda membeli telepon atau kartu kredit dan melakukan eksekusi, pembayaran bersih diperlakukan sebagai bagian dari persediaan. Dalam kasus panggilan, biaya ditambahkan ke basis saham dan periode holding stock dimulai pada hari setelah latihan. Periode holding of option tidak mempengaruhi capital gain holding period of stock. Dalam kasus putusan lama yang dilakukan, biaya bersih put mengurangi keuntungan pada saham saat put terjual habis dan stok terjual. Penjualan saham dalam pelaksanaan put akan jangka panjang atau jangka pendek tergantung pada periode holding stock. Pajak atas panggilan singkat Premi tidak dikenakan pajak pada saat posisi short dibuka. Pajak dinilai pada tahun posisi ditutup melalui pembelian atau kedaluwarsa dan semua transaksi tersebut diperlakukan sebagai jangka pendek terlepas dari berapa lama posisi opsi tetap terbuka. Jika terjadi short call, harga yang mencolok ditambah premi yang diterima menjadi dasar dari stok yang diberikan melalui latihan. Pajak pada posisi pendek. Premi yang diterima tidak dikenakan pajak pada saat posisi short dibuka. Menutup posisi melalui pembelian atau kadaluarsa selalu menciptakan keuntungan atau kerugian jangka pendek. Jika short put dilakukan oleh pembeli, harga yang mencolok ditambah biaya perdagangan menjadi dasar stok melalui latihan. Periode holding stock dimulai pada hari setelah latihan short put. Keterbatasan deduksi dalam posisi offsetting. Aturan pajak federal menganggap bahwa straddles mengimbangi posisi. Ini berarti bahwa beberapa pengurangan kerugian dapat ditangguhkan atau dibatasi, atau tarif pajak yang menguntungkan tidak diizinkan. Jika risiko dikurangi dengan membuka pengekangan, empat kemungkinan konsekuensi pajak dapat terjadi. Pertama, periode holding untuk tujuan keuntungan modal jangka panjang dapat ditangguhkan selama straddle tetap terbuka. Kedua, aturan penjualan cucian dapat diterapkan terhadap kerugian saat ini. Ketiga, deduksi tahun berjalan dapat ditangguhkan sampai posisi pengganti yang diimbangi (sisi lain dari straddle) telah ditutup. Keempat, biaya saat ini (biaya transaksi dan bunga marjin, misalnya) dapat ditangguhkan dan ditambahkan ke basis sisi long position dari straddle. Perawatan pajak terhadap pasangan menikah. Ada kemungkinan bahwa seorang yang sudah menikah akan diperlakukan sebagai penyesuaian berdasarkan persediaan, bukan dikenai pajak secara terpisah. Aturan ini berlaku hanya jika pembelian dilakukan pada hari yang sama dengan persediaan, dan bila sudah habis masa berlakunya atau telah dieksekusi. Jika Anda menjual sebelum masa berlaku berakhir, hasilnya diperlakukan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek. Keuntungan dan kualifikasi modal dari panggilan tertutup. Aturan pajak terkait opsi khusus yang paling rumit melibatkan perlakuan capital gain on stock. Ini terjadi saat Anda menggunakan panggilan tertutup. Undang-undang pajak federal telah menetapkan panggilan tertutup yang memenuhi syarat untuk tujuan menentukan bagaimana keuntungan saham diperlakukan adalah mungkin bahwa keuntungan modal jangka panjang dapat dikonversi ke jangka pendek jika panggilan tertutup yang tidak memenuhi syarat terlibatkan. Bagian berikut memberikan rincian dan contoh bagaimana kualifikasi ditentukan.